In totaal hebben 20.646 gezinnen geprofiteerd van de afschaffing van successierechten op de Balearen, zo heeft het ministerie van Economie, Financiën en Innovatie vrijdag (18 juli 2025) bekendgemaakt in een verklaring ter gelegenheid van het tweejarig bestaan van de belastinghervorming van de regering. Daarbij werd benadrukt dat de belastingvoordelen en belastingaftrek de burgers een besparing van 835 miljoen euro hebben opgeleverd.
Na de goedkeuring op 18 juli 2023 van het wetsdecreet inzake fiscale maatregelen, waarbij de successierechten voor erfenissen van de groepen I en II (tussen ouders en kinderen, grootouders en kleinkinderen en echtgenoten) werd afgeschaft, profiteren 20.646 gezinnen op de Balearen van de toepassing van deze maatregel, wat een besparing van 758 miljoen euro heeft opgeleverd.
De regering heeft verzekerd dat de goedkeuring van de belastingvermindering in deze twee jaar heeft geleid tot een zeer sterke stijging van het aantal schenkingen bij leven of erfovereenkomsten, een voor de gemeenschap kenmerkende regeling van burgerlijk recht. Bovendien benadrukt het ministerie dat 94 % van de gemelde erfenissen minder dan een miljoen euro bedraagt.
In groep III – erfenissen tussen broers en zussen of ooms en neven, die afhankelijk van het al dan niet hebben van nakomelingen voor 25 % of 50 % worden begunstigd – bedraagt het aantal begunstigde belastingplichtigen 2.346, met een besparing van 50 miljoen euro. De andere belasting waarmee de belastinghervorming van de regering samen met de successierechten van start ging, was de vermogensoverdrachtsbelasting bij de aankoop van de eerste hoofdverblijfplaats, om de belastingdruk te verlichten die de toegang tot huisvesting bemoeilijkte.
In dit geval hoeven 1.452 jongeren onder de 30 jaar en mensen met een handicap in totaal 21 miljoen euro en gemiddeld 14.462 euro minder belasting te betalen, omdat de belasting is afgeschaft. 2.402 jongeren onder de 36 jaar en kinderrijke gezinnen, alleenstaande ouders of gezinnen met gehandicapte familieleden profiteerden van een verlaging van 50 procent van deze belasting en bespaarden daarmee 24 miljoen euro en gemiddeld 10.000 euro.
De eerste vicepresident en minister van Economie, Financiën en Innovatie, Antoni Costa, benadrukte dat hij trots was dat meer dan 26.000 belastingbetalers van een van de twee belastingverlagingen hebben geprofiteerd. “Dit waren de eerste maatregelen, want dat was precies waar de wijziging om draaide: het levenswerk van gezinnen niet langer belasten en de toegang tot huisvesting vergemakkelijken voor de groepen die het het moeilijkst hebben.”
De Balearische regering herinnerde eraan dat de belastinghervorming geleidelijk is uitgebreid door de invoering van nieuwe regionale belastingaftrekposten en de verbetering van reeds bestaande aftrekposten. Concreet zijn de belastingaftrek bij geboorte – met de mogelijkheid van vooruitbetaling, een baanbrekende maatregel in Spanje – en de belastingaftrek bij adoptie ingevoerd. Bovendien werden de belastingaftrek voor de huur van de hoofdwoning, de aankoop van schoolboeken, uitgaven voor het combineren van werk en gezin, de stijging van de rente op variabele hypotheken en voor uitgaven voor kinderen die buiten het eiland een universitaire opleiding volgen, verbeterd.
In de laatste belastingperiode zorgde dit pakket maatregelen ervoor dat het aantal belastingplichtigen dat gebruik maakte van een belastingaftrek voor het eerst de 100.000 (101.839) overschreed, wat neerkomt op een stijging van 58,1 % ten opzichte van het voorgaande jaar. De besparingen bedroegen 32,33 miljoen euro, wat neerkomt op een stijging van 90,3 %.
Vervolgens werden vijf nieuwe belastingaftrekposten ingevoerd, vier bestaande verbeterd en het regionale aandeel van de inkomstenbelasting verlaagd, met bijzondere aandacht voor inkomens onder 30.000 euro, maatregelen die geen invloed hadden op de genoemde belastingaangifte. Twee jaar na de inwerkingtreding van de belastinghervorming bedraagt het saldo, inclusief de besparingen door verlagingen van de successierechten, de overdrachtsbelasting en de belastingaftrekken in het kader van de inkomstenbelastingaangifte van vorig jaar, 835 miljoen euro.
Bron: agentschappen
